14/3/09

Obligaciones fiscales de los internautas para ingresos obtenidos con actividades online. ¿Cuando y cómo hay que decalrar en hacienda?

Última Actualización: Enero 2016
Obligaciones fiscales - Paginas para ganar dinero por Internet

En este artículo hemos creído importante aclarar las obligaciones fiscales para los usuarios que ganan un dinero extra por Internet, ya que en este tema donde hay muchas dudas por parte de los usuarios y es importante hacer las cosas bien para evitar sorpresas desagradables. Los datos que se presentan son para usuarios residentes en España así que si no resides en España lo expuesto no te aplica directamente pero seguro te ayudará para aclararte.

¿Hay que declarar las ganancias de las PTR, PTC...?


Hay que tener en cuenta que la mayoría de las páginas de dineropornavegar te pagan en concepto de premio, por lo que se aplica lo que establece la legislación española para premios en metálico.

Si resides en España, se practicará una retención del 18% sobre tus comisiones, que ingresará la empresa en cuestión en tu nombre en la Agencia Tributaria (Hacienda) cuando el importe del recibo sea superior a los 300 euros.

En caso contrario, te pagarán el importe íntegro del recibo, y no tienes porque declararlo ya que estamos hablando de premios. Si resides en otro país, te abonaran el importe íntegro del recibo, y tendrás las obligaciones que te marque tu legislación local.

Y supongo que esto engloba al 90% de vostros, ya que las técnicas expuestas en la página,  si no eres un blogger o un webmaster, estan pensadas para recibir un ingreso extra. Sin embargo, si eres un afiliado de redes de publicidad, tienes que saber que no siguen el mismo patrón. Si eres un usuario que utiliza redes de publicidad como Google Adsense o Plataformas de Afiliación para rentabilizar Internet continua leyendo las obligaciones fiscales para afiliados.

Obligaciones fiscales para afiliados

Lo primero que hay que tener en cuenta cuando analizamos las obligaciones de los afiliados que perciben dinero con sus actividades son los ingresos, ya que, en función de ellos, tendremos que actuar de una manera o de otra.

Si eres un usuario con ingresos inferiores a los 6.000 euros anuales, realmente no tienes mucho de lo que preocuparte.. Si cobras menos de esos 6000 Euros,  no es obligatorio darte de alta en la Seguridad Social. 
Lo que si deberás hacer es darte de alta en las actividades económicas en un epígrafe como el 75, dedicado a profesionales de la publicidad, que es donde mejor se encuadraría estas ganancias para declarar el IVA percibido.

Para darte de alta en las Actividades Economicas debes rellenar el Modelo 036 en Actividades Económicas y las obligaciones trimestrales que tendrás son:

-IVA trimestral
-IRPF trimestral
-IVA anual.
-Modelo 347 (Registro operadores intracomunitarios).
-Modelo 349 (si aplica).

Aquí puedes ver un ejemplo del Model 36

modelo 36 - obligaciones con hacienda

Esto se aplica sobre todo si trabajas con plataformas de Afiliación Españolas, como sería el caso de Exoclick.

En el caso de las plataformas de afiliación extranjeras como Netaffiliation, TradeTracker, Zanox o Publicidees  que tienen su domicilio fiscal fuera de España, es importante darse de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios), ya que sin él no tendrías permitido realizar operaciones con clientes intracomunitarios.

Si ya has comenzado a facturar a estas empresas en el extranjero, puedes regularizar tu situación solicitando el ROI con fecha inicial de comienzo de la actividad, pero tendrás una sanción de 150 euros por cada trimestre que no has presentado.

¿Tengo que hacerme autónomo?

Está claro que toda ganancia, por mínima que sea tiene que ser declararada.

Si ganas menos de 6000 Euros anuales con actividades online no tienes la obligación de hacerte autónomo.

Hacienda te investiga si generas un monto total superior a 3000€ anuales por empresa. Es decir si los ingresos en la ‘X empresa’ no han superado 3000€/año no deberías preocuparte. En caso contrario, si superas 3000€/año, ‘la empresa X’ ingresará el importe en tu nombre a Hacienda.

Y a partir de ahí hacienda te investiga. Seguirá la pista hasta ver que no estás dado de alta como autónomo y que por tanto, no podrías haber facturado estas cantidades.

Conclusiones Obligaciones Fiscales


Para el caso de las páginas PTC, PTR... los ingresos se te pagan en concepto de Premio con lo que quedas excento de darte de alta en Autonomos.

Si eres un webmaster que trabaja con redes de publicidad en función de tus ingresos deberás darte de alta en las Actividades Economicas para declara el IVA percibido.

Si trabajas exclusivamente con redes de publicidad que trabaja en el extranjero, puedes tener suerte de que Hacienda no se de cuenta, algo que queda bajo tu responsabilidad y que supone un riesgo. Sin embargo si trabajas con empresas españolas como es el caso de Exoclick, éstas realizan retención mediante el modelo 190, y te tendrán localizado, por lo tanto, si no estás dado de alta puedes tener un disgusto y tener que pagar el dinero con el incremento debido a infracciones tributarias.

En dineropornavegar recomendamos que lo tengas todo en regla, ya que, si bien todavía no cruzan todos los datos de empresas europeas, el afán recaudatorio de la administración puede hacer que cambien las reglas del juego. Conviene tener todos los papeles en orden y cumplir con las obligaciones fiscales aunque nos pese.

Si tienes alguna duda al respecto, comentanosla en la sección de comentarios.

11 comentarios:

  1. Pero esto me lleva a una duda. En breves lanzaré un proyecto en el que llevo trabajando desde Noviembre o Diciembre, una PTC.
    ¿Tendría que hacerme autónomo yo para que fuera totalmente legal mi PTC y no terminar con presunción de dinero negro y haciendo compañía a Kim Dotcom?

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  2. Supongo que tendrás que hacer una sociedad y evidemente dar parte de tus ingresos y gastos a hacienda, pero ahi no te puedo ayudar mucho. Yo solo utilizo las PTC como usuario y las promociono a través de mi página web.
    Un saludo!

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  3. Os dejo también, el artículo que he publicado más recientemente sobre el tema:
    Ganar dinero por internet: retenciones hacienda

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  4. Pero esto será solo en el caso que pases de cierto nivel de ingresos, por lo general no se consiguen remuneraciones importantes, con lo que no tienes que declarar nada.

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    1. En el caso de las PTC o PTR como te pagan en concepto de premio no tienes ningun problema. Si eres un usuario avanzado y tienes páginas webs tendrás que empezar a dar parte.
      Un saludo y gracias por el comentario!

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  5. Yo por el momento todavia no gano mucho dinero como para preocuparme de esto, pero una vez que tenga buenos ingresos, es importante declarar la procedencia de las ganancias, en este caso las ptc. Gracias por la informacion compañero-

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    1. Hola Ivan!
      Si, si solo trabajas con PTC y GPT no tendrás problemas. Te pagan en concepto de premios. Pero si es importante tenerlo en cuenta si prentendes hacer un negocio de ello a través de páginas webs. d
      Un saludo!

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  6. Buenas, llevo muy poco tiempo en este mundillo y este año (desde que empecé) he ganado unos 120€ (si, poquillo). Algunos han sido en dólares por paypal, otros en cupone sde descuento de amazon...
    por lo que entiendo si trabajo por cuenta ajena y tengo uno o más pagadores, si no paso de la suma del segundo y siguientes de 2500€ no hace falta declarar.
    Pero tenía intención de abrir un blog al respecto para ver si podía aumentar algo las ganancias (claro que no llegaré a 2000€ seguramente y menos en un corto espacio de tiempo).
    Si abro un blog, habría problema? se consideraría "hacer negocio"?
    gracias.

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    1. Hola!
      Contestando directamente a tu pregunta, para abrir un Blog no necesitas hacer ninguna gestión fiscal. Muchos Bloggers empiezan un Blog como hobby sin pretensión de recibir ninguna remuneración económica. Abrirse un Blog no se considera un negocio.

      Ahora bien, veo que tu intención sería monetizar el Blog a través de diferentes actividades.
      Si simplemente vas a promocionar páginas que pagan en concepto de premios (Vease Beruby, Gift Hunter Club...) no es necesaria hacer ninguna gestión tampoco.

      Si lo que pretendes es incluir publicidad en el Blog y vas a percibir ingresos por ello tendrías que darte de alta en Actividades économicas para declarar el IVA que combrarás como Afiliado. Pero ten en cuenta que para empezar a monetizar un Blog de esta manera normalmete pasa bastante tiempo (sobre todo si eres novato). Los Blogs empiezan a generar ingresos cuando reciben bastantes visitas de forma regular y normalmente este proceso suele durar 1 año para los que empiezan. Mi consejo es que empieces el Blog y te des te alta justo antes de cobrar la primera factura.

      Gracias por el comentario y suerte en tu aventura como blogger. Si necesitas algún consejo, no dudes en contactarnos!

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    2. Muchas gracias. Ante todo, feliz año!
      Si, mi intención no es poner (al menos de momento) publicidad para ganar dinero con ella, sino promocionar distintas páginas pero también como neobux, clickxti, clicksense, ayuwage, etc... no sé si esas entran en concepto de "premios" ya pagan en "dinero" (las que has mencionado también pero no sé notar la diferencia entre unas y otras).
      Lo que quiero intentar con ello es conseguir referidos directos y ayudar a la gente que está empezando como yo las páginas que si me han dado resultados. ya ves que con esas ganancias poco uso/hago jeje.
      muchas gracias!!

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    3. Feliz año igualmente.
      Esas páginas que mencionas se rigen un poco por el mismo patrón: remuneran en concepto de premio.

      Si bien es verdad que desde el año 2013 entró en vigor una nueva normativa impositiva en España sobre los premios con el cual, por ejemplo, ahora todos los agraciados con la lotería deben pagar impuestos si el premio supera los 2.500 Euros. En caso de superar esa cantidad, debe tributar el 20% de la cantidad del premio que supere los 2.500 euros.

      Realmente en programas como Neobux, ClixSense, Ayuwage... es casi imposible llegar a esas cantidades y ten en cuenta también que la mayoría de las páginas que mencionas no son Españolas con lo cual no se les aplica la legislación española. (aunque a ti como residente en España si que se te aplica)

      Mucha Suerte!

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